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Imposto de Renda 2024 | Zarelli Contabilidade
Chegamos no momento das entregas do Imposto de Renda de Pessoa Física, e nesse período, é comum surgirem muitas dúvidas na hora de prestar contas à Receita Federal.
Pensando em evitar erros, multas e demais prejuízos, preparamos este material com as principais dúvidas que surgem na hora de declarar!
O que é a Declaração de Imposto de Renda da Pessoa Física ou IRPF (o famoso Leão)?
A Declaração de Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF), conhecida como “Leão”, é o documento em que você declara sua renda anual para determinar se pagou a quantia correta de impostos ao longo do ano. Se você pagou mais do que o devido, receberá uma restituição; se pagou menos, precisará quitar a diferença.
Quem deve declarar
- Recebeu rendimentos tributáveis com soma superior a R$ 30.639,90, ou cerca de R$2.553,32 por mês. Exemplo: Salário, aposentadoria, aluguel, pró labore, auxílio emergencial, entre outros.
- Obteve receita bruta superior a R$ 153.199,50 sob atividade rural;
- Recebeu rendimentos isentos superior à R$ 200 mil. Exemplo: pensão alimentícia, doação, herança, saque do FGTS, entre outros.;
- Realizou à venda de imóvel residencial ou comercial dentro de 2023;
- Em 31 de dezembro de 2023, o valor do seu patrimônio declarado era superior a R$ 800 mil Exemplo: Casa, carro, conta bancária, cotas empresariais, entre outros.
- Realizou operações em bolsas de valores.
Rendimentos Tributáveis
São rendimentos de trabalho assalariado, capital e benefícios.
Rendimentos Isentos
São rendimentos específicos que foram isentados pelo governo, tais como rendas de poupança, lucros recebidos de empresas, entre outros.
Rendimentos Tributados Exclusivamente na Fonte
São rendimentos de tributação específica que não sofrem ajustes na declaração (que podem chegar em até 35% de imposto sobre a renda), ganhos de capital, entre outros.
Rendimentos Variáveis
São rendas de aplicações em bolsas de valores e outras aplicações.
Rendimentos Rurais
São rendimentos da atividade rural, que recebem uma apuração específica.
Outros Rendimentos
Todas as rendas devem ser declaradas, pois hoje com todos os cruzamentos de dados existentes, a Receita Federal conhece suas rendas antes mesmo de você declarar.
Importante: Caso você tenha uma renda recebida de pessoa física e possui deduções a serem aproveitadas, é obrigado declarar o Carnê Leão para a Receita Federal. Com o Carnê Leão, você já paga o imposto mensalmente e está renda vai compor a sua declaração.
Quais as deduções possíveis para pagar menos imposto?
São várias as possibilidades, mas as principais deduções e por consequência, as mais visadas pela Receita Federal são:
- Previdência Privada (PGBL);
- Despesas médicas, tais como: psiquiatras, psicólogos, dentistas, fisioterapeutas, entre outros;
- Convênios médicos, hospitais, clínicas de fisioterapia;
- Despesas com educação (exceto cursos técnicos e de línguas);
- Despesas de administração de imóveis nos aluguéis recebidos;
- Despesas de advogados em processos;
- Dependentes – os seus dependentes e as despesas dos seus dependentes. Se o dependente tiver algum rendimento, este rendimento também deve ser declarado.
Mas atenção, todo cuidado é pouco na hora de informar as deduções, pois elas geralmente são alvos da malha fiscal.
Inclusive, é altamente recomendado que você consulte nossa equipe de profissionais especializados para evitar problemas futuros.
Quais bens devem ser declarados?
Imóveis – todos os seus imóveis devem ser declarados, inclusive contrato de compra e venda já deve ser declarado. Melhorias que vão agregar valor ao imóvel, e permanecem numa possível venda, também fazem parte do valor do imóvel.
Veículos – todos seus veículos, reboques, trailers e inclusive motocicletas. Bicicletas de competição de valor elevado (acima de R$ 5.000,00), podem ser lançados.
Quotas de empresas ou ações – devem ser declarados, inclusive informados os respectivos CNPJ, desde que, acima de R$ 1.000,00.
Saldos – em conta corrente, poupança, ou qualquer tipo de aplicação, de empréstimos e de créditos.
Animais – que se investiu para uma futura venda ou rendas, tais como cavalos e outros.
Atenção: animais que fazem parte de atividade rural devem ser declarados na atividade rural, e não nos bens.
Este é outro ponto crucial na análise da malha fiscal realizada pela Receita Federal, pois em 99% das vezes, a receita já tem as informações e apenas aguarda a confirmação na declaração.
Quais Dívidas devem ser declaradas?
Dividas acima de R$ 1.000,00 devem ser declaradas, inclusive financiamentos de qualquer espécie, assim como saldos devedores em bancos.
Atenção: financiamentos Habitacionais (SFH), tem um tratamento especial, e suas parcelas devem ser lançadas diretamente no bem adquirido.
Cuidados que devo ter?
Todas as informações serão analisadas pelo sistema da Receita Federal, e havendo divergência de informações com os dados da Receita Federal, a declaração estará sujeita a malha fiscal.
Também é preciso ter MUITO cuidado para que sua renda seja compatível com seu patrimônio, assim como, com sua evolução patrimonial, e neste caso pode ser considerado a renda do seu cônjuge para compor o patrimônio.
Precisa de ajuda para organizar seu IRPF? Converse com nossa equipe de especialistas!
CEO E CONTADORA
Suellen Soares Oliveira Zarelli, diretora técnica, é uma contadora com mais de 14 anos e tem sua expertise estratégica em toda área contábil com foco em proteção patrimonial e planejamento tributário. Sua atuação é centrada no aprimoramento dos clientes, na excelência dos serviços oferecidos e na eficácia organizacional.
Ela desempenhou um papel significativo na conscientização sobre a responsabilidade civil e fiscal dos participantes nas organizações empresariais, colaborando com a Receita Federal, a Associação dos Contadores de Jundiaí (CONT) e a Associação Metropolitana das Empresas Contábeis de Sorocaba (AMECS).
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Plano Básico
R$102,50
Faremos a transmissão da sua declaração com as informações recebidas e consultaremos o processamento das informações junto à Receita Federal em até 72 h (Não está incluso análise de risco, fluxo de caixa e atendimento de malha fiscal).
Plano Intermediário
R$345,00
Além da transmissão da sua declaração, faremos a análise de riscos das informações e dos documentos recebidos, diminuindo a chance da declaração entrar em Malha Fiscal Consultaremos o processamento das informações junto à Receita Federal em até 72 h (Não está incluso análise do fluxo de caixa e atendimento de malha fiscal).
Plano Avançado
R$615,33
Além da transmissão da sua declaração, faremos a análise de riscos e análise do fluxo de caixa, caso a declaração entre em malha fiscal a correção é feita gratuitamente Consultaremos o processamento das informações junto à Receita Federal em até 72 h e acompanhamos pelos próximos 12 meses.
Atenção: Nos planos acima, não estão inclusos: Correção de malha fiscal de anos anteriores; Declaração de ganho de capital (GCAP); Declaração de doação (ITCMD); Parcelamento de dívida na receita federal.
– Entre em contato pelo formulário abaixo –